สับสนเกี่ยวกับแผนภาษีของ Biden สำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุหรือไม่?

สับสนเกี่ยวกับแผนภาษีของ Biden สำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุหรือไม่? นักคณิตศาสตร์ประกันภัยเกี่ยวกับภาษี 401 (k)

ผู้อ่านหลังจากเผยแพร่บทความก่อนหน้าของฉันโดยใช้ชื่อที่ไม่ชัดเจน“ โจไบเดนสัญญาว่าจะยุติสิทธิประโยชน์ทางภาษีแบบ 401 (k) - สไตล์การออมเพื่อการเกษียณอายุแบบดั้งเดิม นั่นหมายความว่าอย่างไร” โดยทั่วไปแล้วฉันได้รับความคิดเห็นสองประเภท: ประการแรกท้าทายฉันเกี่ยวกับคำพูดของฉันโดยทั่วไปเกี่ยวกับแผนของ Biden และประการที่สองขอคำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับความหมายของฉันเกี่ยวกับ 401 (k) s และภาษี อย่างที่คุณคาดเดาฉันจะไม่ปฏิเสธโอกาสในการคำนวณคำถาม เกมส์สล็อต 3 Gods Fishing

ในการสำรองข้อมูลสั้น ๆ ข้อเสนอของ Biden คือสิ่งนี้แทนที่จะดำเนินการต่อการรักษาภาษีที่มีอยู่สำหรับแผน 401 (k) เนื่องจากสิ่งนี้ให้ผลประโยชน์แก่ผู้มีรายได้ที่สูงขึ้นอย่างไม่เป็นสัดส่วนเนื่องจากประหยัดได้มากขึ้นและจ่ายภาษีในอัตราที่สูงขึ้นเขาจะให้เครดิตภาษีแทน เพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุ

“ ภายใต้กฎหมายปัจจุบันรหัสภาษีช่วยให้คนงานได้รับผลประโยชน์การเกษียณอายุที่หลากหลายกว่า 2 แสนล้านดอลลาร์ในแต่ละปีซึ่งรวมถึงการออมในแผน 401 (k) หรือ IRA แม้ว่าผลประโยชน์เหล่านี้จะช่วยให้คนงานบรรลุเป้าหมายการเกษียณอายุ แต่หลายคนได้รับการออกแบบมาอย่างไม่ดีเพื่อช่วยผู้ออมที่มีรายได้น้อยและปานกลางซึ่งผลประโยชน์ประมาณ 2 ใน 3 จะมอบให้กับ 20% ของครอบครัวที่ร่ำรวยที่สุด แผน Biden จะทำให้การออมเหล่านี้เท่าเทียมกันมากขึ้นเพื่อให้ครอบครัวชนชั้นกลางสามารถเข้าสู่วัยเกษียณโดยมีเงินออมเพียงพอที่จะสนับสนุนการเกษียณอายุที่มีสุขภาพดีและปลอดภัย ประธานาธิบดี Biden จะดำเนินการโดย:

“ การปรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของแผนการสมทบเงินให้เท่าเทียมกัน สิทธิประโยชน์ทางภาษีในปัจจุบันสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุนั้นขึ้นอยู่กับแนวคิดของการเลื่อนออกไปโดยผู้ออมจะได้รับการยกเว้นเงินสมทบเพื่อการเกษียณอายุจากภาษีดูเงินออมของพวกเขาเติบโตโดยไม่ต้องเสียภาษีจากนั้นจ่ายภาษีเมื่อพวกเขาถอนเงินออกจากบัญชีของพวกเขา ระบบนี้ช่วยให้ครอบครัวที่มีรายได้สูงสามารถลดหย่อนภาษีได้มากขึ้นสำหรับการประหยัดและผลประโยชน์ที่ จำกัด สำหรับคนชั้นกลางและคนงานอื่น ๆ ที่มีรายได้ต่ำกว่า แผน Biden จะทำให้ผลประโยชน์เท่าเทียมกันในทุกระดับรายได้เพื่อให้คนงานที่มีรายได้น้อยและปานกลางได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อพวกเขานำเงินไปใช้ในการเกษียณอายุ”

และนี่คือส่วนสำคัญของบทความ Roll Call ที่กรอกรายละเอียดบางส่วน (แต่ไม่มาก):

“ เบ็นแฮร์ริสที่ปรึกษาของ Biden ซึ่งดำรงตำแหน่งหัวหน้านักเศรษฐศาสตร์ของผู้ได้รับการเสนอชื่อระหว่างดำรงตำแหน่งรองประธานาธิบดีได้เน้นย้ำถึงคุณลักษณะการทำให้เท่าเทียมกันที่โต๊ะกลมนโยบายเมื่อวันที่ 18 สิงหาคมระหว่างการประชุมแห่งชาติประชาธิปไตย "นี่เป็นส่วนสำคัญของแผนซึ่งไม่ได้รับความสนใจมากนัก" แฮร์ริสกล่าว

แฮร์ริสกล่าวว่าภายใต้กฎหมายปัจจุบันจะมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีประมาณ 3 ล้านล้านดอลลาร์สำหรับการเกษียณอายุในอีก 10 ปีข้างหน้า แต่การลดหย่อนภาษีเหล่านี้กระจายไปอย่างไม่เท่าเทียมกันโดยที่ผู้มีรายได้น้อยได้รับน้อยมากเขากล่าว

“ ’ถ้าฉันอยู่ในกรอบภาษีศูนย์เปอร์เซ็นต์และฉันจ่ายภาษีเงินเดือนไม่ใช่ภาษีรายได้ฉันจะไม่ได้รับประโยชน์ที่แท้จริงจากการใส่เงินดอลลาร์ใน 401 (k)” แฮร์ริสกล่าว ‘แต่ถ้ามีคนอยู่ในกลุ่มภาษีสูงสุดนั้นพวกเขาจะได้รับ 37 เซนต์จากทุก ๆ ดอลลาร์ที่พวกเขาใส่เข้าไป” เขากล่าว”

ตอนนี้ Biden คิดอะไรอยู่? แคมเปญไม่ได้ระบุรายละเอียดใด ๆ (และไม่ได้ตอบสนองต่อคำร้องขอความคิดเห็น) แต่ฉันได้ดึงการอภิปรายที่มีอยู่ในหัวข้อนี้ระหว่างนักการเมืองผู้เชี่ยวชาญและนักวิเคราะห์นโยบาย (ตามที่อ้างถึงบางส่วนในบทความก่อนหน้าของฉัน) เพื่อระบุ แผนดังกล่าวเป็นเครดิตภาษีคล้ายกับเครดิตของผู้รักษาพยาบาลที่มีอยู่ แต่มีความใจกว้างและกว้างขวางกว่า ในทำนองเดียวกันข้อเสนอและการอภิปรายที่มีอยู่ไม่ได้เป็นเพียงการขยายเครดิตนั้น แต่เป็นการลดหรือยกเลิกการลดหย่อนภาษี 401 (k) ทั้งหมดเพื่อจ่ายให้ ไม่ว่าเครดิตที่คาดการณ์ไว้จะได้รับการต่อยอดหรือทดสอบวิธีการหรือไม่และบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุจะยังคงได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีหรือไม่แม้จะมีการเก็บภาษีกำไรจากเงินทุนในอัตราที่ต่ำกว่าก็ตามก็ยังไม่มีความชัดเจน

แต่อีกครั้งประเด็นสุดท้ายของฉันในบทความก่อนหน้านี้คือความเข้าใจผิดเกี่ยวกับลักษณะของแผน 401 (k) (และที่คล้ายกัน) เพื่อบอกว่าบุคคลที่มีภาษีอันดับต้น ๆ จะ“ ได้รับ 37 เซนต์จากดอลลาร์”

ผลประโยชน์ของ 401 (k) หรือ IRA หรือ 403 (b) ไม่ใช่เรื่องของการหักภาษี มันค่อนข้างแตกต่างจากการบริจาคเพื่อการกุศลหรือดอกเบี้ยจำนองหรือการหักภาษีที่แท้จริงอื่น ๆ

ประโยชน์ของบัญชีเกษียณคือผลตอบแทนจากการลงทุนจะไม่ถูกหักภาษี

นี่เป็นเรื่องธรรมดาที่จะเห็นสำหรับ Roth 401 (k) หรือ IRA ซึ่งการบริจาคจะทำด้วยรายได้หลังหักภาษี แต่เมื่อเกษียณอายุจะไม่มีการเก็บภาษีเพิ่มเติม

แต่นี่ก็เป็นเรื่องจริงสำหรับ IRA แบบดั้งเดิม

นี่คือการคำนวณ Roth IRA สำหรับการเติบโตของบัญชีในปีสมมุติเดียวจนถึงการถอน:

จำนวนเงินสมทบที่ตั้งใจไว้ล่วงหน้า x (1 - อัตราภาษี) x (1 + ผลตอบแทนจากการลงทุน) ทบต้น = ยอดเงินในบัญชีที่ถอน

การคำนวณ IRA แบบดั้งเดิมมีดังนี้

จำนวนเงินสมทบที่ตั้งใจไว้ก่อนหักภาษี x (1 + ผลตอบแทนการลงทุน) ทบต้น x (1 - อัตราภาษี) = ยอดเงินในบัญชีที่ถอน

เลขคณิตพื้นฐานบอกเราว่าการจัดเรียงลำดับการคูณใหม่ไม่ได้เปลี่ยนผลลัพธ์สุดท้าย